本期盈余转入累计盈余怎么计算？
答:本期盈余的数用未分配利润的期末数减期初数.
流动资产总额为应收账款、存货、现金、累计盈余资金之和.前三项数据来自流动资金估算表;累计盈余资金数额则取自资金来源与运用表,但应扣除其中包含的回收固定资产余值及自有流动资金
盈余资金=资金来源-资金运用
资金来源:各年的利润总额、折旧费、摊销费,取自损益表
资金运用:所得税、应付利润,取自损益表
您给的数据中所得税、每年需偿还贷款、盈余公积金都是资金运用,资金来源取净利润再加上所得税就是利润总额,就是资金来源项目了.
需要对构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算.在可行性研究中,为简化起见,仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算,
现金需要量估算:
项目流动资金中的现金是指货币资金,即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金,包括企业存现金和银行存款.计算公式为:
现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)
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