企业所得税营业收入和成本怎么填？
营业利润=营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-【资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益(这些一般小企业不会涉及到)】
营业收入分主营业务收入和营业外收入,小规模企业一般营业收入就是主营业务收入
营业成本也是一样的,分主营业务成本和其他业务成本,小规模企业一般营业成本就是主营业务成本.
营业收入-营业成本=销售毛利【这部门利润是没有考虑哪些期间费用(销售费用-管理费用-财务费用)及税费的】
你填列季报的话,根据你发生是销售收入填(主营业收入+营业外收入)合计数量填营业收入,营业外收入没有就为0,营业成本就主营业务成本,下面一栏利润总额就是我上面提到的《毛利润》这个概念,第二栏减第三栏就是利润总额了.
所得税增收的是收入-成本差额的那部分毛利润所产生的税,不考虑期间费用和税金.
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