报销发票有哪些规范要求？
员工报销费用时,都需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部经办人、财务总监、主管副总.如果企业规模较小、内控缺失或没有下发费用预算,一般还需总经理签字.
费用报销时,会计审核都要做什么呢?
(1)发票的合规性,挑出假票、废票.
(2)报销金额与发票金额是否一致.
(3)权签是否完整.
(4)费用是否在预算内,超预算与预算外费用有无特批.
(5)报销单填写的事项与发票是否一致,会计做账时要随发票走.
上述(1)(2)(5)体现的是涉税风险控制,(3)体现的是授权控制,(4)体现的是预算控制.
各级领导进行费用报销权签时,等于是为企业资金的支出把关.如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下华为的做法.华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责,华为决定停止其费用报销权签权力三年,本人承担连带赔偿责任.三年内如需恢复权签,须由个人聘请外部审计师对其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计,审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后,方可恢复费用报销财务权签权力.
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