小规模纳税人缴纳增值税差异如何调账?
两种方式:
1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是.
2、单独做一张冲销的凭证
实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:
1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.分录如下:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费
2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
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