今年以来，国家陆续出台了一系列税费优惠政策。国家税务总局北京市税务局按照国家税务总局和北京市委市政府部署要求，快速响应、精心谋划、科学部署，全面做好政策制发、数据核算、宣传辅导、征管服务等工作，确保各项税费支持政策在京落地见效。
4月起，一系列税费政策开始实施。针对北京市符合退税条件企业“体量大、金额高”的特点，市税务局周密部署、争分夺秒、迅速推进，制定多项分类分批分期引导措施及风险防控举措，力保新政平稳实施。市税务局坚持首善标准，聚焦为纳税人缴费人办好实事，在落实各项税费优惠政策等方面推出系列举措，为推动首都经济高质量发展贡献税务力量，让纳税人缴费人切切实实有获得感。
首善标准成立专班部门联动
今年北京市的退税减税规模体量大、覆盖所有市场主体、兼具多个时间跨度，政策落实的复杂性、艰巨性非常突出。北京市税务局党委高度重视，按照税务总局和市委市政府的部署要求，市区两级全部成立了一把手任组长的退税减税政策落实工作领导小组及办公室，下设税费政策、征管信息化、统计分析、纳税服务、宣传舆情等若干工作组，对标对表，全力推进政策落实落地。
同时，针对重点优惠政策，成立留抵退税、“六税两费”减征、制造业中小微企业缓税等三个专项工作组，按照政策执行节点编制“时间表”“路线图”“任务书”，制发多个配套方案，统筹推动工作扎实开展。
市税务局退税减税办主任、一级巡视员沈永奇表示，退税减税规模体量大，政策落地涉及的部门多，特别是留抵退税，需要税务、财政、人行国库等多部门密切配合，在市政府领导的统筹协调下，市税务局已经与相关部门建立了政策落实协调机制，确保各部门间通力协作、高效配合，使政策红利快速直达市场主体。
大规模留抵退税助企纾困
2022年，面对疫情冲击和需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力，我国开始实施新的组合式税费支持政策，这也成为守护1.5亿市场主体、稳住经济基本盘的一项关键之举。退税减税总量创历史最高，其中留抵退税规模占比一半以上，直接为市场主体提供现金流，有效缓解企业资金压力。
今年的组合式税费支持政策一个重要方面就是综合考虑为企业提供现金流支持、促进消费投资，实行大规模留抵退税。留抵退税在助企纾困上具有明显优势。北京星宇车科技有限公司今年计划投入4000万元来构建生产线，但是面临资金紧张，企业陷入两难，正在困境之际，申请的1000余万元增值税留抵退税到账了。公司财务人员表示：“这笔退税极大程度上缓解了企业资金压力，让我们确实体会到将‘留抵挂账’变为‘活动资金’的政策红利。”
为确保北京留抵退税新政首个征期平稳运行，本市税务部门备战系统升级，提前开展核心征管系统、增值税发票系统、电子税务局大征期前压力测试，积极做好预生产版本升级、正式版业务测试，确保功能升级到位、系统平稳运行。同时，建立纳税服务、系统保障、风险应对三个专项团队，形成线上“网厅定制E服务”、线下“专人专岗专窗”两个服务条线，着力保障征期平稳运行。
针对近期，从事制造业等行业的人群比较关心的增值税增量留抵税额退税业务，市税务局还上线了表单智能预填功能。下一步，市税务局将按照税务总局部署要求，持续推动留抵退税工作有序有力、高质高效开展，发挥政策效能，服务经济高质量发展。
政策聚焦小微靶向精准施策
除了大规模留抵退税政策外，今年退税减税政策的一大亮点就是聚焦中小微企业，推出了组合式的减、免、缓、退相关税收优惠政策。
减，即2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
免，即2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
缓，即制造业中小微企业减缓缴纳2022年1、2季度部分税费。
退，即将先进制造业按月退还增量留抵税额的政策范围扩大到所有小微企业和六个重点行业，对所有符合条件的小微企业六个重点行业2019年4月1日前形成的存量留抵税额予以“一次性”退还。
此外，北京市财政局、北京市税务局近日联合印发了《关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》，通知明确自2022年1月1日至2024年12月31日，对北京市增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收“六税两费”。
优惠政策对市场提振了信心，为企业注入了生机和活力。今年4月1日，在增值税留抵退税新政施行的第一天，前沿驱动（北京）技术有限公司就完成了存量和增量留抵退税的流程，申请到了100余万元的留抵税款。该公司财务负责人宋先生表示，受疫情影响企业现金流一直很紧张，本次新政施行第一天，就能够享受到政策福利，对于企业支持很大，下一步将用退税款购置新的设备，继续扩大再生产。
制造业中小微企业缓缴政策刚出台时，小型高新技术企业——派特科技已经缴纳了2021年四季度的部分税费。企业本以为自己错过了缓缴的机会，海淀区税务局四季青税务所打消了企业的顾虑。当企业在电子税务局上提交了退税申请后，税务部门加派人手，第一时间把相关税费退到了企业手上。该企业财务负责人表示，目前企业已经享受了近80万元的税费缓缴支持，2021年全年研发费用加计扣除140余万元，组合式税收优惠政策为企业下一步加大研发投入，奠定了良好的基础。
优化服务确保政策应享尽享
国务院3月印发《关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》，将3岁以下婴幼儿照护纳入个人所得税专项附加扣除，进一步减轻纳税人税收负担。符合条件的宝爸宝妈将可以通过手机个人所得税APP填报3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除。
为及时为纳税人办理咨询辅导、更正申报等相关业务，最大限度便捷纳税人、缴费人享受优惠政策，全市21个办税服务厅开辟了直通办理窗口，实现16个区（地区）全覆盖，推广预约办理和容缺办理模式，在建立专窗、专区、绿色通道的基础上，延长征期窗口受理时间。截至4月中旬，12366热线及各区小呼中心已接受退税减税咨询25.1万人次。
为方便网上办税，北京市电子税务局上还推出了两个拳头功能：“定制e服务”和“在线导办”。“定制e服务”提供了全方位、智能化、个性化的办税提示服务。而“在线导办”，大家在咨询过程中则可以实现边办边问的网购式办税服务。“在线导办”上线以来，已服务纳税人31万多户次，累计会话时长近5万小时，电子税务局满意度为99.89%。
国家税务总局北京市税务局党委书记、局长张有乾表示：首都税务部门将坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照国家税务总局、市委市政府的工作要求，宣传好、解读好、落实好新的组合式税费支持政策，尽心竭力助力首都市场主体坚定信心、创新发展、走向未来，为推动首都经济高质量发展贡献税务力量。
