在房地产行业政策调控、三道红线、COVID-19的新背景下,部分房企正在为过去盲目举债扩张埋单,高额债务、资金黑洞、崩盘退市......2020年至今房地产相关企业破产数量高达600多家。房地产化解内外交困局面的关键是强化现金流管理,亟需数字化转型,修炼内功、向管理要效益、提升精细化管理水平。如今,房企大多具有完备的ERP系统,但税务管理却缺乏信息化手段,管理水平相对落后。
房企税务人员仍采用线下Excel底稿模式进行手工计算,完全依赖个人专业能力和敬业精神。如果基层人员对某一细节存在理解偏差,就会造成税金的超缴、早缴、误缴或漏缴,且难以及时发现、更正,造成房企对税务职能价值的信任度不够,担心多缴税或存在潜在税务风险。房地产项目开发周期长、环节多,税收政策复杂,地方执行口径存在较大差异。项目在拿地、转让、销售及清算等阶段存在大量税务隐患,税务风险已成为房企最大的经营风险之一,对地产项目盈利水平有重大影响。
2021年房地产企业税收贡献高达2.6万亿元,税金作为房企三大现金流支出之一,头部房企每年纳税百亿、千亿以上。因此房企应以战略的高度重视税务管理。营改增后,国家税制更加复杂、金税三期和四期相继上线,税务机关监管手段和能力迅速提升,从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。房企应对税务机关大数据监管的压力陡增,手工作业模式下,征纳双方税务信息化水平严重不平衡。
曾几何时的繁荣景气一时遮掩了房企的税负感。如今,房地产行业“高杠杆、高负债、高周转”的快速发展“黄金时代”已过,房企如何借助信息化、数字化手段,加强税务合规管理,提高税金计算精准度和风控筹划水平,降低纳税成本、税务管理成本、税务应对成本,是房企保卫现金流战役的“必选题”。近年来,头部房企积极探索有效管理巨额税金、控制税务风险、合理税务筹划的信息化手段和管理模式创新。
中税云凭借多年的合规计税软件研发和落地实践经验,已成功助力万科、龙湖、华润置地、金茂等TOP20房企实现税务共享变革、税务数字化转型。基于多年来积累的丰富的实践经验,中税云可为更多房企提供经过头部标杆房企充分验证的最佳计税方法和税务筹划方案,切实帮助房企实现合理合法缓税,节省巨量成本,改善现金流状况。
中税云平台作为业内领先的智能合规计税云服务平台,可构建税务共享、SaaS等多种服务模式。支持基于业务实质自动应税判定;事中风控筹划、按业务场景及政策口径的试算比选;自动完成增值税、企业所得税等全税种税金计算;全流程合规风控及申报表生成,以“连接+赋能”推动房企税务共享变革和数字化转型升级。
房企在上线中税云平台后均取得了显著成效,主要体现在以下五个方面:
一、全税种自动精准计税,有效控制纳税成本。以“业务+财务”数据构成计税数据基础,借助自动化计税引擎和智能化配置模型,实现全业态、全税种税金自动计算,有效控制纳税成本。例如:某TOP20房企在增值税留抵退税处理方面,总部在留抵退税模块上线一年内,动态实时监控、发现并跟踪符合留抵退税条件的企业133个,确保优惠政策应享尽享、留抵税款应退尽退,成功办理留抵退税金额达到16.68亿元。
二、全流程事中风控预警,降低合规风险成本。中税云平台从业财票数据检查匹配及差异分析,到重点关注事项(如增值税预缴、土地价款抵减)的实时监控、全方位核算数据的稽核校验与风险预警,再到纳税申报多级审批流程控制,建立事前事中事后全流程风险管控体系,全面加强税务合规性。覆盖绝大多数地产行业计税场景,根据项目开发进度自动判断生成相关管理台账,避免错漏。
三、流程重塑、税务共享,降低税务管理成本。中税云平台的投入使用,可有效帮助房企优化人力成本60%以上。例如:某TOP20房企原来需要具备专业能力的一线兼职财务人员400人以上,现在税务共享平台上100余名兼职人员配合30名专职税政经理审核即可完成全部纳税申报任务,全部脱离线下工作底稿,2000家公司在每月月初的3天内完成全部税种的数千个计税申报任务,满足了当月税金当月计提、当月结算的效率要求。切实帮助房企优化人力和税务管理成本。
四、支持税筹方案试算比选,节约巨量资金成本。中税云平台以精准涉税数据支持税务筹划,丰富灵活的可配置功能支持不同企业不同场景的筹划需求。例如:通过增值税土地价款抵减处理及企业所得税全口径计税成本核算,在系统中预置了最优税筹方案,支持试算比选,合理降低税负,运用暂时性时间差异进行税务安排,实现缓税、节约现金流。
五、重大专项精细化管控,监管应对有理有据。中税云平台助力房企加强税务管控,可对分业态、分税种、分场景的精细化管理工作量大、税款大、风险大的税务事项,例如增值税预缴、土地价款抵减及企业所得税计税成本核算等重大事项的全过程精细化管理。集团总部亦可对政策执行与计税口径监控、土地增值税清算跟踪、留抵退税监控、千户计划等专项进行精细化管理。从而使税务人员能够基于精准数据从容、高效的应对税务检查,降低检查应对成本。
在现行政策和经济环境下,房企在现金流管理优化中,更应修炼内功,充分考虑行业特色,并结合自身业务特点与税务管理需求,运用人工智能、大数据、云计算等先进技术手段,建立数字化税务管理体系,实现全税种合规计税自动化和智能化,赋能全价值链管理,促进流程变革和税务共享创新,实现管理升级和价值创造。
依托复合型税务专业和技术人才团队、独特的方法论,以及在各行业大客户的卓越实践,中税云率先在各行业企业集团落地智能合规计税云平台。该平台可构建税务共享、SaaS等多种服务模式。数据中心自动归集并审核业/财/票及合同数据,支持基于业务实质自动应税判定;内嵌税法规则引擎、税务合规流程、税会差异调整、事中风控筹划、按业务场景及政策口径的试算比选;自动完成增值税、企业所得税等全税种税金计算、全流程合规风控及申报表生成,以“连接+赋能”推动企业税务共享变革和数字化转型升级。
