文/财资一家 董兴荣 丁梅琴
当前，在数字技术的驱动下，数字经济正在成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量。身处百年变局的十字路口，中国企业只有把握新一轮科技革命和产业变革新机遇，加快管理能力数智化升级，加速迈向世界一流行列，才能站在全球数字产业价值链顶端。作为财务管理数智化转型的切入点和突破口，司库无疑是培育世界一流企业的关键一环。
围绕“打造世界一流企业”的战略目标，企业需要加快推进司库体系落地实施，通过建立集成、智能、可靠的信息系统，实现对资金等金融资源“看得见、管的住、调得动、用得好”。那么，如何以数智技术赋能司库高效运营？如何提升司库数字化能力？如何以世界一流水平的司库支撑企业全球化经营？带着这些问题，本刊近日专访了用友网络全球司库业务负责人张鸣，深度探讨数字化时代背景下的司库发展机遇和升级路径，以及用友如何搭建全球司库平台帮助企业重构内部资金等金融资源管理体系，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。
数字化时代赋予司库新使命
数字化时代下，外部环境动态变化、经济全球化步伐不断加快、企业转型升级需求紧迫、数字技术快速演进，传统的资金管理模式已经难以适应管理能力现代化的新要求。张鸣认为，数字化的司库建设将为大型集团企业，特别是央国企和规模较大的企业带来前所未有的机遇。通过数字化司库可以进一步加强资金的集约、高效、安全管理，保障企业稳健经营的可持续发展能力，提升企业全球经营的管理能力。
司库体系建设势在必行
根据国家统计局的数据，从2012年至2020年，规模以上企业的流动资产累计值持续增加，企业对于资金管理的需求也呈现阶梯式增长。同时，在新形势、新政策、新技术、新发展的驱动之下，司库体系和数字化能力建设被赋予实现资金管理数字化的新使命。
一是形势驱动。国际经济竞争格局加剧分裂、外部市场环境日益复杂多变、新冠肺炎疫情冲击持续加深。面对这些新形势，企业亟须通过司库灵活调配内外部资源，提升集团经营管理效率，从而游刃有余地应对新环境下不断涌现的新产业、新业态、新模式，并适应持续出台的新准则、新政策、新标准。另外，新形势也给跨国经营带来众多挑战，企业需要基于司库对境外账户进行统一管理，通过境外银企直联等方式，实现对银行账户的全球动态监控，更好地承担起合理调配全球金融资源的重任。
二是政策驱动。对于目前市场在资金管理领域所存在的种种需求和挑战，司库赋能已经迫在眉睫。国资委自年初相继发布了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》。同时，国资委还表示司库信息系统是司库管理的重要支撑，要加大5G、大数据、云计算、物联网、区块链、人工智能等现代信息技术的创新应用力度,建立集成、智能、可靠的信息系统，全面提升资金高效配置能力和风险实时管控能力。
三是技术驱动。大数据、人工智能、移动互联网、云计算、区块链等数字技术的飞速发展，成为企业数字化转型的催化剂，也给司库建设带来了重大机遇。数字化转型的本质是，在“数据+算法”定义的世界中,以智能数据服务的流动，化解复杂系统的不确定性，优化资源配置效率，构建企业新型竞争优势。司库基于互联互通的技术集合，实现数据标准的统一，打造更坚实的数据底座，进行更高效的资源整合配置，实现企业数字化转型的目标。例如，在资金预测方面，结合大数据、机器学习等新技术，可以替代以往人工收集数据和经验判断的方式，提高数据分析的科学性和资金预测准确性。
四是发展驱动。从“壮大数字经济”到“打造数字经济新优势”，再到“促进数字经济发展”，数字经济已逐步进入高质量发展新阶段。只有通过持续完善和健全企业的司库体系，借助先进的信息技术构建司库数字化能力，才能不断提升司库在企业经营和战略发展中的影响力，为企业的高质量发展持续提供强劲动力。
司库发展迈向3.0阶段
张鸣介绍，纵观全球，从1947年的“锁箱”服务到如今的“数字金融”时代，司库沿着“集中化管理——专业化服务——产业化协同”的发展路径（图1），向着高标准、高水平、高质量、高效率不断迈进，完成从“资金管理者”向“价值发现者”的角色转变和价值升维。
图1 司库发展的三个阶段
进入产业化协同的3.0阶段，司库成为企业业务运作的合作伙伴，专注于资本市场、风险管理、内外部银行关系管理，以价值链视角整合和运作资金及金融资源，构建产业链协同，促进产融结合深入发展。具体而言，司库3.0阶段呈现出5个特征。
一是司库的管理体系更加集中。司库通过垂直化管理能力，延伸到经营活动的协同过程，实现资金的“可视”“可控”“可预测”，提高资金的归集度和资金使用效率。
二是司库的职能范围更加多元。司库的管理对象从现金资源扩大到财务和金融资源。包括货币资金、应收账款、应付账款、客商信用、借款担保、外部融资定价、金融机构关系、可转换为金融资源的各类有形和无形资产。
三是司库对业务支撑更加高效。从资金管控到业务支撑，司库将提升对业务支持的敏捷服务，提升各层级流动性管理的能力，提升对风险的管控能力，促进投融资对产业拉动的支撑能力。
四是司库的服务重点更加聚焦。司库的业务重点从经营操作变成战略支撑。随着数字化能力的进阶，资金审核、结算等操作性事务可以外包。未来将通过机器人等智能化应用提高现金管理效率，释放更多人力物力，投入到战略决策支持等更高价值的事务中去。
五是司库的风险管理更加智能。司库风险管理的重点从内控合规和操作性风险变成量化模型风险管控。以前主要以基本的舞弊风险和操作性风险管控为主，进行总体的流动性风险分析。数字化司库则是以情景模拟、压力测试、VaR值计算等风险量化分析模型为手段，进行流动性风险、市场风险、信用风险的有效管理。
数字化平台赋能司库新发展
基于司库3.0阶段特征，企业有必要以数字化平台为依托，从顶层设计规划、数字化能力构建以及数字化系统赋能着手建设司库体系，针对金融资源展开高效运营管理，并在严格控制金融风险的前提下，利用数字化技术发挥司库效能、实现价值升维。
加强司库建设顶层设计
张鸣介绍，司库体系建设是要满足企业发展战略的诉求，但在落地实施过程中，企业不免会遇到一些问题：一是司库体系建设缺乏整体规划；二是司库体系系统功能广度和深度不够；三是系统数据准确性和时效性不够；四是系统自动化智能化水平不足。他表示，司库体系建设是一项系统工程，需要做好顶层设计和要素统筹，从5个方面进行全球司库建设的顶层设计。
第一，围绕“1个目标”。司库需要实现科学决策和管理创新的目标，建立资金高效运营、资源有效配置和风险实时可控的能力。
第二，采用“2种模式”。具体包括集中管控模式和专业运营模式，即在统一平台的管理体系下，整合全球资金和金融资源，协同业务发展，提供专业化的资金服务，并提升资金运营质量。
第三，构建“2个循环”。从集团总部、平台公司、成员单位纵向一体打通，从业务到司库、司库到外部金融机构和市场数据服务商横向衔接的打通，建立端到端的运营和管控闭环；
第四，围绕“2个核心”。围绕流动性管理和风险管理，确保资金精准预测和前瞻性管理，将管控前置到业务经营过程，在防范风险的前提下做好资金平衡。
第五，实现“7大模块”功能。包括现金和流动性管理、银行关系管理、结算中心运营、投资管理、融资管理、金融衍生品和风险管理、会计。
构建司库数字化能力
司库体系的搭建离不开数字化手段作为底层支持，同时需要成熟的数字化能力，实现全集团“一张网、一个库、一个池”，为企业构建完整的资金生态系统，全面覆盖司库功能模块，并有效提高管理的颗粒度。
一是资金集中及运营的数字化能力。大型集团企业经营范围、业务体量不断拓宽和外延，客观上造成了资金分散，管理风险日益凸显。资金的集中管理可以有效提高企业内部资金使用效率，降低融资成本，平衡内部资金资源，提升资金运作效率。
二是资源融通与配置的数字化能力。司库作为更高级的资金管理模式，发挥着战略导向职能。企业需要以数字化技术作为变革赋能的核心支撑，构建起满足业务经营、适应管控要求且系统高效稳定的司库体系，实现资源整合到配置的高效协同，提升集团战略管控效率。
三是风险管理及控制的数字化能力。面对不确定性变大的外部市场与愈发严格的监管要求，防范资金风险成为司库的重中之重。同时，随着业务创新不断加快、跨企业合作不断加强、经济全球化参与不断深入，司库面临的风险日益复杂多样，风险控制的挑战也不断加大。企业需要以数字化技术为手段，进行舞弊风险、操作风险、流动性风险、市场风险、异常风险的有效管理。
四是智能决策与支持的数字化能力。大型中央企业司库体系建设在实现了业务管理全流程贯穿之后，在司库平台中沉淀了大量的数据，如何借助智能化技术深度挖掘数据价值，推动企业管理决策、业务运营、客户服务更加敏捷高效，将是增强战略决策，实现一流水平司库的关键。随着技术的发展，借助人工智能和大数据技术，可以更好地预测资金的流入、流出，更好地规划现金持有量，更好地识别司库风险。
服务企业司库3.0升级
迈向3.0阶段，司库需要从管理制度、组织架构到技术革新进行全面升级。
张鸣表示，构建司库数字化平台，需要考虑系统功能优化、业务拓展、系统集成等要素，实现集团资金管理总部统一管控和统筹，企业分级运行的管理纵向到底、业务横向到边的全口径资金管理数字化、自动化和智能化，强化集团资金管控、防范资金风险，实现金融资源的高效配置和数智化管理。
用友BIP全球司库（图2）基于“流程驱动＋数据驱动”的全新设计理念，在技术平台和业务中台、数据中台、智能中台能力基础之上，构建起全方位的数字化司库场景应用，支撑企业转向金融资源运作的价值创造过程。
图2 用友BIP全球司库产品技术架构
在价值赋能上，用友BIP全球司库综合运用数据湖、数据工厂、智能分析、机器人流程自动化、虚拟个人助理、智能识别、机器学习等数智化技术，以资金等金融资源的集中管理、高效配置和风险管控为重点，为企业司库向3.0阶段发展提供了内在动能，帮助企业实现全球资金可视、资源高效配置、业务高度协同、战略决策支持、风险智能管控等司库数字化能力升级，完成从“传统资金管理”向“世界一流司库体系”建设的转变。
第一，资金实时可视，保障全球化交易。跨国公司业务经营遍及全球，需要打通更多的支付通道。用友和SWIFT、欧盟银行组织和TIS支付平台等生态伙伴展开了支付业务的合作，共同为大型集团企业提供多元化的资金支付和信息获取的通道，帮助企业连接境内外银行，实现全球账户可视化，及时发现和预警交易风险。用友BIP全球司库还支持多币种、多语言、多数据格式、多时区、多法规制度、全球化银企通道，实现全球化境内外账户的联动和跨境资金调拨，保障企业全球化资金的运营管理活动。
第二，定制金融工具，实现资源高效配置。用友BIP全球司库帮助企业对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为，构建数字化金融管控平台，全面覆盖金融工具产品，提供多种计量模型，实现流量预测、债务融资、授信担保等动态分析，从根本上发挥资金融资源的规模效应，实现金融资源的有效配置。例如，通过数字图谱的技术，建立各级金融机构合作可能涉及的所有有用的数据字段，如：合作通讯录、岗位信息、联系方式等。实时获取金融机构人员及岗位变动，合作业务进展情况等。
第三，组织动态建模，高效协同业务场景。用友BIP全球司库具备的动态建模能力，可以支撑业务的灵活增加与有序衔接，提供随需而动、无限扩展的能力。例如，结算服务平台打通了业务到结算的全流程，固化管理要求和规范业务过程，提高资金结算效率，实现穿透监测和安全合规。
第四，多维洞察分析，加强战略决策支撑。用友BIP全球司库以智能数据中台帮助企业搭建全流程资金分析模型、投融资分析模型。对业务、财务及司库数据进行全流程、多维度、全方位的大数据分析，具体维度包括资金主体、币种、开户银行、时间日期、资金形态、费用类型、项目、期限等，从而有效挖掘数据价值，加强战略决策支撑。
第五，量化风险评估，构建智能化风控模式。用友BIP全球司库以风险管控平台实现量化风险管理。在业务模型中建立风险探针，链接外部实时市场数据，沉淀内部海量财资数据，通过头寸预警、情景分析、压力测试、VaR值计算等分析模型支撑企业流动性风险和市场风险管理。
在采访的最后，张鸣强调，司库数字化平台必然将汇聚越来越多的数据，如何充分利用司库、业务等数据，进行多维度资金预测，高效布局金融资源，提升司库的战略支撑能力，将成为未来司库的重中之重。为此，企业需要加快拓展全领域生态合作，共同以技术能力推动司库数智化升级，向世界一流行列迈进。
