发票已经做账但要退款要怎么办？
作为取得发票的一方,由于发票需要归还给原单位,造成原来的凭证没有原始单据了,财务可以根据新的补充协议,将已经入帐的发票联复印一份,由原单位加盖财务专用章或者发票专用章,用复印件代替原件,同时附个情况说明.等新开的发票到财务的时候,将原来记录发生业务的凭证全部冲销的同时将新发票视同新的业务重新做凭证.这样在税务检查的时候可以很清楚的看清业务的变更过程,避免不必要的麻烦.而作为开出发票的一方,可以凭退回的发票联,开红字冲销,然后再开兰字发票.在实际工作中也得到了当地税务的认可.当然,这仅限于普通发票的处理.增值税发票需要到税务机关开退税折让证明或者是反开票.
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