本期应补退税额是指什么意思？
这个问题说白了就是与应缴税额的相差,应补就是还差多少没缴,应退就是多缴了多少.两个不是一概念,"应纳税额"大多数一般发生数在前,就是企业按照税法规定期间计算得出的应向税务机关缴纳各税额.
应补(退)税就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差,如果为正数就是应补税额,如果为负数就是应退税额.
"本期应补(退)税额"填写纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额,计算公式如下,多缴为负数:
应纳税额=应纳税所得额*适用税率.纳税额=应纳税所得额 × 适用税率 - 减免税额 - 抵免税额=(收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损)×适用税率 - 减免税额 - 抵免税额.
公式中的减免税额和抵免税额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额.
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