借预收账款贷其他应付款要怎么冲平?
1、如果编制资产负债表的话，“预收账款”科目借方余额，应填入“应收账款”项目内。
2、如果帐务处理的话：
(1)先暂时挂帐，然后，查找原因。如果属于记账错误，可以冲销、调整相关的会计科目。如果属于多退预收款项，要向对方收回，并作帐务处理。
(2)对于确实无法收回的预收账款
借：营业外支出
贷：预收账款
3、还可以暂时挂帐，不作调整。只要以后收回钱回来就行.
收款时
借：银行存款
贷：预收账款
如果你一定看不习惯可以调到应收账款中去
借：应收账款
贷：预收账款 4、借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税(销项税额)
然后计算缴纳附加税费。还有，你应当需要找到登记预收账款的那些记帐凭证。
预收账款转其他应付款怎么处理?
预收账款转其他应付款处理：
如果是当时科目用错(事实就是其他应付款，而不是预收账款)就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字
如果是调整(平常就用其他应付款代替预算账款科目的)，就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。
预收账款不可以转其他应付款; 如果将预收账款计入其他应付款的话,属于会计差错,是需要更正的。
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