代发工资的账务处理?
如果是代发工资的账务处理,可以这样做:
代别的公司发工资分录
一、甲公司代乙公司发工资,甲乙之间首先建立了往来账关系
1、甲公司做分录:
借:其它应收款--乙公司
贷:银行存款
2、乙公司做分录:
先计提工资:
借:管理费用--工资
营业费用--工资
贷:应付职工薪酬--工资
二、乙公司请甲公司代发工资
1、乙公司做以下分录:
借:应付职工薪酬--工资
贷:其它应付款--A公司
贷:应付职工薪酬--社保
贷:应付职工薪酬--公积金
贷:应缴税费--应缴个人所得税
2、随后乙公司将资金转入甲公司账户:
甲公司做会计分录:
借:银行存款
贷:其它应收款--乙公司
乙公司做会计分录:
借:其它应付款--甲公司
贷:银行存款
银行代发上月工资会计分录
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