用报销来顶其他应付款会计分录怎么做?
我们公司帐面上时常会没有钱,这时老板就用把自己的钱打到我们帐户里。然后每个月会给我一些报销的发票来顶之前的借款,他也不要钱。这个会计分录怎么做啊。当时借款时,就记借:现金;贷:其他应付款现在顶帐我可以做:借:其他应付款,贷:管理费用吗?
第一种做法,应该是做:借 管理费用,贷 现金。因为你原来做的是“借:现金;贷:其他应付款”,你们公司账户上又没有钱,都是老板代垫的钱,所以应该把现金账冲掉。这样其他应付款账户上的余额就是老板总共垫的钱,如果以后你们公司有利润了,可以还钱给老板,就冲平了,还可以少交所得税。如果你公司一直不盈利,就一直挂账,等到公司注销清算时在说。
第二种做法,就是你公司注册资金都在哪?是不是让老板提走了?如果是,当时怎么做的?应该是:借 其他应收款,贷 现金或银行存款,再从老板那拿钱给你公司,就应该是做 借 现金,贷 其他应收款,拿回发票就做 借 管理费用或其他有关科目,贷 现金。
你如果你老板没提走钱,只是借钱给公司,就按第一种做。
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