火车票进项税在增值税申报表上如何填写
1.如果所属期取得的车票是增值税专用发票,那么需要先登录"增值税发票选择确认平台"进行勾选确认,之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行,然后根据第35行填列第1行和第2行.
2.然后再填写附表二的第12行和第10行.
3.如果取得的票据不是增值税专用发票,那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行,然后再填写第4行,再填写第12行,最后填写第10行.
4.如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据"增值税发票选择确认平台"的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括"增值税发票选择确认平台"的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额,第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额.
5.附表二第12行的税额等于主表第12行"本月数".
6.附表二第10行仅用于统计当期抵扣的旅客运输服务票据的份数、金额、税额,不参与其它行次的计算.
注意事项:
1.如果在申报系统上填写,第1、2、4、12行会自动根据其他行次自动生成,主表第12行可以通过"提取数据"获取.
2.请注意政策调整后的时效性,紧紧跟着政策走.
车票能抵扣进项税吗?,按多少税率抵扣,申报表上怎么填?
1、注有旅客个人身份信息的火车票才可以抵扣进项税额的.
2、可抵扣的进项税额=票面金额/(1+9%)*9%
3、填写到申报表8b栏和第10栏
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