暂估金额与发票金额差异如何调整?
答:1、先红冲你暂估的分录
2、按照实际的发票重新做分录
如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.
问:之前暂估原材料 7223.38 (数量:535).发票原材料12222.91(数量:446.91),具体分录该如何?
答:你估计入库时
摘要:XX公司购入估价入库
借:原材料/库存商品 (数量535) 7223.38
贷:应付账款--XX (数量535) 7223.38
暂估金额与发票金额差异如何调整?
实际收到发票时
摘要:冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库(冲数量446.91)
借:原材料/库存商品 (红字) 12222.91
贷:应付账款--XX (红字) 12222.91
在做发票价格
摘要:XX公司购入
借:库存商品 (数量446.91)12222.91
贷:银行存款/现金 (数量446.91) 12222.91
样库存商品数量为正数88.09,而价格是负数4999.53
如果材料已用,或是库存商品已销售,月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09
在根据数量调整主营业务成本
摘要:订正XX年XX日XX号凭证少计成本额(只调金额不调数量)
借:主营业务成本 4999.53
贷:原材料/库存商品 4999.53
而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整
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