建筑业是税务部门重点关注的行业之一,由于自身行业的特殊性、复杂性,及各种特有的规范性政策,且涉及项目及经济合同非常多,因此建筑企业业务流程中往往隐藏着较大的财税风险,金税四期上线后,《关于进一步深化税收征管改革的意见》中指出2023年要求基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系;到2025年,深化税收征管制度改革将取得显著成效,要求建成功能强大的智慧税务,全方位提高税务执法、服务、监管能力。在这种高态势的税务监管体系下,建筑企业,如何有效规避税务风险,成为当下建筑企业财税核心关注点。
一、建筑企业税务管理中合规、申报、跨区涉税等风险亟需解决
建筑企业税务风险管控难,业财税脱节,融合难,信息不同享,风险管控滞后,被动应对,无事前预警机制,财税人员专业度不够,风险控制停留在发票,常见税务风险有:(1)增值税选择适用计税方法风险;(2)取得或开具的增值税发票不符合要求的风险;(3)不按规定申报计税收入缴纳增值税风险;(4)跨省、市区异地经营预缴税务风险等。尽管建筑业规范性的各项税收业务政策不断推出,但由于建筑业经营的天然属性,大部分建筑业财税人员对一些税收政策还是把握不透、思路不清,其经营管理及纳税申报中存在的税收风险等问题亟需解决。
二、用友建筑税务风险管理解决方案,助力建企有效规避税务风险
用友在服务建筑企业税务管理最佳实践的基础上,基于大国重器用友BIP(用友BIP商业创新平台),构建了全新的建筑行业税务数智化解决方案,解决了发票管理、增值税管理、计税申报、风险管理等方面的应用需求,通过多场景应用,助力建企有效规避税务风险。用友建筑税务风险管理解决方案通过数字化方式避免手工操作和人工计算等带来的重复性高、出错率高、效率低等问题,实现自动开票、自动计税、一键申报等业务,降本增效,并通过自动化流程,实现全税种、全流程规范化、标准化管理,实现集团企业的集中管控。
1、实现发票自动验真、查重, 智能认证,规避发票风险,满足建筑企业税务管理合规性
用友建筑税务风险管理解决方案在进项发票管理场景中,通过数字化技术实现了从供应商开票获取、发票采集识别,到票单校验匹配与记账的自动化,税务服务平台在线集中认证,提高工作效率,控制涉税风险。①建立企业发票池,关联发票查验平台,将发票池与企业报销、采购等系统打通,将验真、防重工作设计嵌入到报销、采购等业务流程中;②实现自动查重,取消人工查验,减少人工录入,提高准确率;③实现增值税专用发票智能勾选认证。
2、实现自动计税、一键申报,降低建企税负测算风险
用友建筑税务风险管理解决方案实现业财税一体化联动,建筑企业可实时对接业财系统,智能取数,设置计税规则,自动计税,生成申报表,并连接税局端的电子税务局,通过直联接口或者RPA财税机器人完成智能申报,有效降低企业的税务测算风险。
3、全流程风险管控,实现税务风险从“事后管理”到“实时监控”的转变
用友建筑税务管理解决方案根据风险场景设置风险指标、风险阈值,然后对风险结果进行展示和应对,最后生成风险报告,通过数字化风险管控,可以将税务风险管控由“事后管理”升级为“实时监控”,对全流程税务风险进行有效管控。
建筑企业可通过用友建筑税务风险管理解决方案实时监控税务风险原因,使风险随时可视可控,并能及时做出应对,由于数据、模型等限制,系统的风险提示未必精确,因此,建筑企业在发现风险疑点时,一方面需要根据提示分析问题、控制风险;另一方面也需要不断优化风控模型,让税务管理越来越精准。
三、建筑企业税务风险管理应用价值
建筑企业税务风险不是形成在一个封闭的内部生态环境里的,会受到企业外部政策、执法、市场监管、法治水平、供应链各方管理程度和管理条件的直接影响和制约,通过加强税务风险监控,将企业数据集中管理,实时查看、调用、分析,建立税务监控指标库和风控模型,实现税务风险动态监控,及时预警、分析、处理,集中管控。
