发票抵扣联是负数的如何抵扣做账？

发票抵扣联是负数的如何抵扣做账?

发票抵扣联是负数的情形，主要是以下两种解决：

如果对方已抵扣，则需要连同负数发票和更正后新开的发票一起送至购买方；如果未抵扣，通知对方不要抵扣，把更正后开具的寄给对方即可。

购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出：

借：库存商品（红字）

贷：应付账款（红字）

应交税费-应交增值税（进项税转出）

认证未通过的，购货方不抵扣进项税，也不做进项税转出。

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