财务票据管理制度?
一、为加强票据管理,规范票据业务,明确管理责任,特制定本制度.
二、财务票据包括银行票据和非银行票据.银行票据包括支票、贷记凭证等;非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等.
三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责.出纳担任银行票据的保管业务,经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管.非银行票据领用后由领用人保管,领用的收据由出纳包管.
四、财务票据应存放于保险箱内,有专人妥善保管.财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管.非银行票据的保管使用两分开原则,不得由一人兼任.
五、办理有关票据业务必须财务总监审核,出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据,收取款项时应开具收据.
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