调整以前年度管理费用怎么处理?
借:以前年度损益调整 贷:对应的科目 (1)如果未年终汇算可调所得税及应交税费 借:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-所得税 红字(原多计冲回) (2)如果已汇算,所得税就不得调了 最后转至未分配利润,涉及盈余积的同时也要调 借:未分配利润 盈余公积 贷:以前年度损益调整 2、原处理应为 借:工程施工-合同毛利 营业成本 贷:营业收入 若调整 借:以前年度损益调整-营业成本 贷:工程施工-合同毛利 后面的结转同第一问,就是涉及所得税汇算的问题了,你现在是要补税了,应是补充申报这还是要沟通一下的.
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