公司和个人分别要承担的社保和住房公积金的会计分录怎么做?
计提工资时:
借:管理费用/制造费用/直接人工-工资(工资+个人缴纳的社保等)
贷:应付工资(工资+个人缴纳的社保总金额)
计提公司付的社保等:
借:管理费用-社保金
货:其他应付款-公司社保金等
发薪资时分作分录如下:
借:应付工资
贷:其他应付款-公司员工(个人负担的社保等)
现金等
交社保时:
借:其他应付款--公司社保金(公司负担部分)
其他应付款-公司员工(个人负担的社保等)
贷:银行存款等
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