企业所得税申报表如何填写?
1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.
2、成本费用明细表.一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.
3、纳税调整项目表.这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表.
5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免.基本都是0.
7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.
8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.
9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可.
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