基金公司管理费怎么进行会计处理?
计入"管理人报酬"科目,科目使用说明如下:
一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.
二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.
三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.
五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额.、
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