补缴的社保公积金如何做分录?
单位缴纳部分原应计入管理费用,跨年后通过以前年度损益调整核算:
借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬-员工公积金(单位部分)
结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
支付单位缴纳部分及员工部分
借:应付职工薪酬-员工公积金(单位部分)
借:其他应收款/其他应付款-员工公积金(个人部分)
贷:银行存款
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