总分公司资金往来会计科目
总公司设置内部存款科目,分公司设置其他应付款科目
1、分公司向总公司汇款时
分公司:
借:其他应付款-总公司
贷:现金
总公司:借:内行存款
贷:其他应收款-A分公司
2、总公司向分公司拨款时
分公司:
借:备用金
贷:其他应付款-总公司
总公司:
借:其他应收款-A分公司
贷:内行存款
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