现金比率计算公式

现金比率计算公式

现金比率的计算公式:

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债.现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标.现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率.

现金比率的关键要点:

现金比率是一种流动性衡量指标,显示公司仅使用现金和现金等价物偿还其短期债务的能力.

现金比率是通过将公司的现金和准现金证券的总储备相加,并将该总和除以其流动负债总额得出的.

现金比率比其他流动性比率更为保守,因为它只考虑公司最具流动性的资源.

现金比率多少合适:

现金比率的正常范围是20%以上.现金比率是企业现金类资产与流动负债的比率,是衡量企业短期偿债能力的参考性指标.一般来说,过高的现金比率表明企业未能合理利用流动负债,一般来讲现金比例20%左右就可以了.
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