票据贴现给公司会计分录
贴现时:
借:银行存款
财务费用-利息
贷:短期借款
票据到期,当出票人向银行兑付票据和利息时,其会计分录如下:
借:短期借款
贷:应收票据
贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算.承兑人在异地的,贴现的期限及贴现利息的计算应另加3天的划款日期.
(1)不带息票据贴现
贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现率
日贴现率=月贴现率÷30
贴现金额=票据金额-贴现利息
(2)带息票据贴现
到期值=票面金额×期限×票面利息÷360+票面金额
贴现利息=到期值×贴现天数×日贴现率
日贴现率=月贴现率÷30
贴现金额=到期值-贴现利息
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