一般纳税人增值税及附加税费如何申报?

一般纳税人增值税及附加税费如何申报?

一般纳税人增值税及附加税费的申报流程

电子税务局操作指南

1.申报路径

步骤1:【我要办税】-【税费申报及缴纳】

步骤2:【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】

2.申报步骤

步骤1:按需填写加计抵减声明

根据自身实际情况填写加计抵减声明后,选择相应表单进入填写.

步骤2:填报附列资料一(本期销售情况明细)

填写销售额、销项(应纳)税额,其他项目自动计算,保存.

步骤3:填报附列资料二(本期进项情况明细)

填写申报抵扣的进项税额,保存.

步骤4:按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》

步骤5:填报附列资料五(附加税费情况表)

第1栏"增值税税额"根据主表34栏"本期应补(退)税额"中数据自动生成.

注意:有增值税留抵退税的纳税人,自动带出第4栏"留抵退税本期扣除额";同时在第8~10行次显示"可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况".

填写完毕确认无误后保存,第12列"本期应补(退)税(费)额"自动带入到主表第39、40、41栏.

注意事项:当主表第34栏应补退税额数值发生变化,或减免税明细表中限额减免数值发生变化,务必在主表数据更新后重新进入附加税(费)明细表中进行确认后再进行申报.

步骤6:申报表发送

有审核错误的报表不能发送,请重新打开报表按提示进行修改,直至审核通过.

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