新公司只有费用应怎么做期末结转?
1、期末,将损益类科目都结转到本年利润科目,资产负债表按照照按照正常月份编制就行了,至于利润表,由于本期没有收入,所以利润表里,本月数只填管理费用本月数,其他栏目本月没有发生数的填零.
2、年末结转如下:
(1)结转收入类科目:借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润
(2)结转成本类科目:借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出
(3)结转费用类科目:借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 贷:本年利润(4)结转税金类科目:借:本年利润 贷:营业税金及附加 所得税
3、将"本年利润"结转入"利润分配-未分配利润"科目:
(1)若盈利:借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
(2)若亏损:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润
4、盈利进行利润分配:借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积借:利润分配-应付股利 贷:应付股利
5、将利润分配其他明细科目转入利润分配-未分配利润明细科目:借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-应付股利
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