分公司收到总公司拨款怎么做账务处理?
①收到公司备用金时:借:现金---备用金贷:其他应付款---总公司
②支付费用时借:相关费用贷:现金---备用金
③月末寄费用到总公司:借:其他应付款--总公司贷:相关费用
如果不是所有的费用都要邮寄给总公司,有一部分是留在分公司做账用的话,同时做下面的账务处理:
收到公司备用金时:
月末寄费用到总公司,借:其他应付款--总公司贷:相关费用
同时做费用预知,借,现金---备用金贷:其他应付款---总公司
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