当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录?
对于当月没收到发票下个月收到发票的情形，主要是以下两种方式：
1、可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实相符，都过得去，没有什么风险，建议采纳
2、你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时候很麻烦，有时候还要解释原因（例如发货时候我们价格没定下来所以没开票，只能先暂估），同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。
相关的会计分录如下：
发票未到，材料已入库，
借：原材料-暂估
贷：银行存款，
发票到后，
借：原材料
应交税费-进项税额
贷：原材料-暂估
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