收到原材料并收到发票如何处理?
1.先收到材料做：
借：原材料：XX材料-暂估入帐
贷：应付账款：XX单位；
2.付款N次做：
借：应付账款：XX单位
贷：银行存款
3./1.收到发票做：先冲销暂估入帐做：
借：原材料：XX材料-暂估入帐（红字）
贷：应付账款：XX单位；（红字）；
3/2.按发票做：
借：原材料：XX材料
借：应交税费：应交增值税：进项税；
贷：应付账款 ：XX单位-----如果应付账款贷方-（2.付款N次）借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。
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