咨询描述：我公司于上月向购货买开具了增值税普通发票（对方不抵扣，合同上未标明是专用发票），对方本月给我公司开具了拒收证明，内容为此票因不符合同约定发票，因此拒收。请问我下普票办理红冲需要哪些手续？需要填哪些表？
解答内容：根据《河南省国家税务局关于明确普通发票内部管理若干问题的通知》的规定：“（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明”作废“字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可；（2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，须收回原发票联，方可开具相同内容的红字发票（开票日期除外），红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联随红字发票存根联装订，以备核查；（3）购货方发票已入账的，销货方发票不论是否入账，销货方必须取得购货方所在地主管税务机关出具的《企业进货退出及索取折让证明单》，销货方以购货方出具的《企业进货退出及索取折让证明单》和红字发票记账联为原始凭证进行相应的账务处理。”
您可以按照文件的规定办理手续。
