中注协提示会计师事务所依法履行反洗钱义务
近年来，我国反洗钱法律法规不断完善，监管要求日益严格。《中华人民共和国反洗钱法》明确规定，接受委托为客户办理买卖不动产、代管资金或资产、代管账户、为企业筹措资金及代理经营性实体业务的会计师事务所，应当履行特定的反洗钱义务。2025年9月，财政部印发《会计师事务所反洗钱工作管理办法》（财会〔2025〕20号，以下简称《办法》），对行业履职提出了明确指导。
中注协强调，会计师事务所应高度重视洗钱风险管理，对照《办法》要求进行全面自查自纠，确保各项反洗钱要求落实到位。
建立健全反洗钱内部控制体系
会计师事务所应将反洗钱要求纳入质量管理体系，坚持风险导向原则，重点做好以下工作：
- 风险评估：定期识别并评估面临的洗钱风险，根据经营地区、规模、客户结构及交付渠道，配置资源并建立适应风险状况的内部控制制度。
- 客户尽职调查：在业务接受与保持环节，增加洗钱风险评估要素。结合客户特征及委托事项性质，建立相应的风险防范机制。
- 可疑交易监测：建立健全监测机制，发现涉嫌洗钱等犯罪活动时，应按规定通过“注册会计师行业统一监管平台”向中国反洗钱监测分析中心报送报告。
完善培训、保密与记录保存制度
1. 强化培训机制：将反洗钱知识纳入继续教育及员工入职培训，提升从业人员的风险意识及合规操作水平。
2. 严格履行保密义务：对履行反洗钱职责获取的客户资料和工作信息严格保密，未经法律允许，不得泄露给任何单位和个人。
3. 规范文档管理：建立健全文档保存机制。客户身份资料和业务记录的保存期限，自业务关系结束后不得少于10年。
中注协及各省级注协将在财政部门和反洗钱行政主管部门的指导下，对会计师事务所履行反洗钱义务的情况开展常态化自律管理。
