增值税抵扣的流程如下所示:
一、在签订进口货物合同后的5日之内应该到当地的税务局做备案登记(有的区不用登记)
二、取得的海关进口增值税票就是一联(既是发票联又是抵扣联),如果你们单位没有进出口权,是托报关公司办理的,右上交的台头,应该是双台头,也就是你们公司的名称跟报关公司的名称,谁交的税税的名字在上面,如果是报关公司代缴的,你们要支付给他们才能抵扣.
三、征期录入纳税报表时,在申报系统中,有张海关增值税抵扣表,按表格上的要求填列.
四、低扣的期限也是自开票之日起,180天有效,但货款必须已经支付,进口增值税票上的合同号应该就是你们签订的进口货物合同的编号,要一致才能抵扣.
五、你税票上的增值税就是你可以抵扣的金额,前面的不含税货款中已经含关税跟消费税了,甚至还包括了运费与保险费,是完税价格.但有些东西是免关税的.
进口增值税=(货物价款+关税+消费税+运费+保险费)*17%
六、如果有关税与消费税,还应该单独有张税票,它与增值税不在一张上.是单独缴纳的.
报税时应带齐的材料:
1.系统中打印的海关进项增值税抵扣明细表.
2.进项票复印件及原件.
3.进口货物的合同复印件与原件.
4.支付货款的凭证复印件与原件( 我们公司是代理报关,不直接付汇,只提供付给报关公司的人民币汇款凭证,如你公司直接付汇,好像要提供汇水单与核销单)
然后让专管员审核签字,才能去申报.
