每月计提工资但没发放如何做账？

每月计提工资但没发放如何做账？

没有发放，总帐怎么能结零呢?每月计提后，不发放，应该有余额在应付职工薪酬的贷方反映。

1计提工资借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保注：计提工资未发，做以上两步即可;计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方，不做任何账务处理。