购买办公室电脑员工垫付如何做账？
1，一般理解为:采购员垫付材料采购的定金，在任职单位办理现金报销手续。
2，通常情况下，经办人在填制报销单据并经层级审批后，凭以向财务办理报销手续，财务的会计处理为:
借:应付账款(预付账款)-供应商
贷:库存现金
3，若拟如实体现业务过程的，则会计处理如下:
借:其他应收款-采购员
贷:库存现金
借:应付账款(应付账款)-供应商
贷:其他应收款-采购员
3，但是，采购员垫付材料采购定金的做法一般不予支持，无论在内部控制管理还是在采购规范运作角度上看，均不符合监督管理要求，该做法对于内部管理严格的单位来说一般不予采用。
