给管理人员的奖金没有计提怎么做账？
刚开业的公司,为职工缴纳的社会保险,不应该计入开办费,而是直接计入"管理费用--社会保险费";职工负担的部分,你做的对.
工资,要看具体情况.如果是开业初期,为了公司开业而支付的部分,可以计入"待摊费用--开办费",如果公司开始营业了,无论有没有业绩,都应该计入"管理费用--工资"及相关科目(比如生产成本、制造费用、营业费用).
上述交纳社会保险费时,职工个人应负担的部分,如下做账:
(1)借:管理费用(人工费用)--工资
贷:应付职工薪酬
(2)借:应付职工薪酬
贷:其他应收款--代垫社保费(员工部分)
注:现在已经不使用"待摊费用"科目了,开办费在核算上也是直接计入管理费用.为方便归集,可以在管理费用下设置二级科目"开办费",再设置三级科目分类核算各类费用
