员工垫付的费用款怎么报销？
通常情况下,员工垫付的费用款要进行报销的话,需要提供正规的发票和原始凭证.
根据不同情况分别有如下几种账务处理:
1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.
借:管理费用--差旅费;
贷:库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.
借:管理费用--差旅费;
贷:其他应付款--××员工
报销付钱时
借:其他应付款--××员工;
贷:库存现金
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