国家税务总局山西省税务局纳税人缴费人办税缴费小贴士[2025年11月]
目录
第一部分 征期热点
一、11月办税日历
二、征期热点关注
第二部分 操作辅导
一、电子税务局操作汇总开具年度完税证明
二、电子税务局操作开具《无欠税证明》
三、电子税务局操作清税证明打印
四、电子税务局操作企业所得税清算报备变更或作废
五、电子税务局操作建筑服务增值税预缴申报
六、电子税务局操作汇总代开发票申请
七、如何查询收到的异常凭证信息?
八、开具发票发现销售方信息有误，如何进行修改?
九、申报财务报表后，如何进行查询、下载?
十、财务会计制度备案中，按年报送未维护“现金流量表”怎么办?
十一、如何对增值税专用发票做不抵扣勾选?
十二、年应税销售额超过规定标准，如何办理按小规模纳税人纳税的情况说明?
十三、应税凭证列明的增值税税款计算错误，印花税如何处理?
十四、单位社会保险费未缴纳成功形成扣款锁定，如何处理?
十五、自然人电子税务局(扣缴端)如何批量修改离职人员信息?
十六、自然人电子税务局(扣缴端)申报经营所得享受个人所得税减半优惠
十七、自然人电子税务局(扣缴端)申报个体工商户业主个人所得税生产经营所得，人员采集模块如何维护个人信息?
十八、自然人电子税务局网页端如何新增授权人员申报个人所得税经营所得?
第三部分 热点问题
一、享受生产销售有机肥免征增值税优惠需要符合什么条件?
二、纳税人签订框架合同，合同中未列明金额，但每月的结算单列明了不含税价格，并单独列明增值税税款，印花税是否可以按照不含税金额缴纳?
三、企业在同一年度同时发生扶贫捐赠和其他公益性捐赠，如何进行税前扣除?
四、软件产品增值税即征即退税额如何计算?
五、企业支付的员工出差津贴如何税前扣除?
六、符合条件的纳税人应在什么时间申请留抵退税?
七、同时符合研发费用加计扣除与小型微利企业，是否可以叠加享受?
八、接收股东划入资产，企业所得税如何处理?
九、一般纳税人出售使用过的固定资产如何计算缴纳增值税?
十、股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税，需要留存哪些备查资料?
十一、自然人出租住房涉及哪些税费?
十二、软件产品增值税即征即退热点问答
十三、自然人电子税务局(扣缴端)中劳务报酬“适用累计预扣法”和“不适用累计预扣法”，这两种劳务报酬有什么区别?
税 屋附件：纳税人缴费人办税缴费小贴士
国家税务总局山西省税务局
2025年11月27日
