2026年7月22日 来源：财政部上海监管局
内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。对中央行政事业单位的内部控制情况进行评价（以下简称内控评价），是财政部各地监管局的重要职责之一。近年来，上海监管局认真贯彻落实“加强、聚焦、优化”工作方针，把内控评价作为促进在沪中央行政事业单位提升内部财会监督效能、完善内部治理的重要抓手，高位谋划、精心组织，朝着“以评促建、以评促改、以评促优”的目标扎实推进，取得积极成效。
一、提高政治站位，加强系统谋划，强化目标引领
上海监管局党组高度重视内控评价工作，将其定位为落实财会监督要求、严肃财经纪律、夯实管理基础的重要工具和关键手段。
- 提高政治站位，强化顶层设计：强调不仅要发现问题，更要剖析根源、推动整改、完善机制。
- 坚持目标导向，细化工作要求：对评价发现的问题实行“一对一”精准反馈，切实帮助各单位补短板、强弱项、堵漏洞。
- 系统谋划推进，精心组织实施：统筹各处室力量，举全局之力扎实推进相关工作。
二、创新方式方法，优化资源配置，提升工作质效
坚持守正创新，优化资源配置，多维发力，全面提升评价工作质效：
- 加强统筹联动：组建“职能处+主管处”“局内人员+外聘专家”的跨部门、跨领域复合型团队。
- 全面扫描复核：依托财政部统一报表平台，对在沪中央行政事业单位进行全景式“扫描”复核，精准画像。
- 深度“体检”：通过现场抽核，对预算管理、政府采购、资产处置等关键业务环节进行全链条跟踪，深挖问题根源。
三、强化过程管控，夯实工作基础，确保结果客观
坚持质量为本，将过程控制贯穿于评价工作始终：
- 非现场复核严谨规范：制作工作底稿确保证据链完整，建立“点对点”事中沟通机制。
- 现场核查程序严密：严格执行“事前告知”“底稿编制”及“意见征求”制度，确保事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法。
四、深化成果运用，做实“后半篇文章”，推动治理效能转化
锚定“以评促建、以评促改、以评促优”目标，构建“查出问题—解决问题—预防问题”治理闭环：
- 清单式反馈：压实整改责任，形成“一单位一清单”。
- 常态化“回头看”：建立跟踪问效机制，开展“清零行动”，确保问题整改落实到位。
- 协同化联动：推动内控建设与日常预算监管衔接，强化内控在防范财政风险中的屏障作用。
下一步，上海监管局将持续跟踪问效，推动在沪中央行政事业单位完善内控体系，助力重大财税政策落地见效与中央财政资金的安全高效使用。
