2026年7月24日 来源：财政部宁夏监管局
为高质量做好2025年行政事业单位内部控制评价和报告编报核查分析工作，宁夏监管局紧盯关键环节，做实规定动作，细化自选动作，坚持“三个环节”一体谋划、一体推进、一体落实，切实推动中央驻宁预算单位内部控制核查工作提质增效，促进预算单位强化内部控制建设，提升财政科学管理水平。
一、凝心聚力、谋定后动，不断筑牢核查工作基础
1. 提高政治站位，强化组织领导。层层压实工作责任，加强统筹协调和督促指导，组织深入学习《行政事业单位内部控制评价办法》等相关政策文件，把准吃透2025年度编报工作的新变化和新要求。
2. 统一核查标准，靠前辅导答疑。组织开展政策研学和实操培训，逐项梳理核查要点和政策执行口径，确保核查标准一致、尺度统一，通过以练促干提升专业能力和实操水平。
3. 细化工作思路，明确工作重点。对照行政事业单位内部控制相关制度要求，结合属地实际，科学制定核查分析工作路径，逐级压实责任，确保任务到岗、责任到人。
二、优化方式、整合资源，一体推进核查分析
1. 线上统筹研判，线下重点抽查。依托信息系统，全面掌握中央驻宁预算单位内控评价及报告编制情况，核验资料的规范性与真实性。选取部分预算单位开展实地核查，综合运用查阅资料、岗位访谈、实地核验等方式，紧盯重点领域。
2. 统筹监管事项，提升工作效能。利用预算执行常态化监督、决算审核等监管掌握的疑点线索，提升核查精准性。通过“回头看”确保问题整改不走过场，避免多头进点、重复核查，切实减轻基层负担。
3. 问题追根溯源，核查实施穿透。选取部分重点领域或关键业务，实施“预算编制—执行—采购—资产—绩效”全链条穿透核查，从制度设计、机制运行等层面深挖根源，为堵塞漏洞提供精准意见。
三、以查促改、以改促治，做实核查“后半篇文章”
1. 及时反馈问题，明确整改要求。及时向被查单位反馈问题清单，督促限期整改，推动内控管理从形式合规向实质见效转变。
2. 深化分析研判，提升建言质量。全面梳理经验做法，从监管视角提炼实践基础的政策建议。对各单位内控状况进行整体画像，为科学制定政策提供一手数据和实践参考。
3. 全面建档立册，提升监管水平。建立内控管理档案，推动分层分类精细化监管落地。将档案信息作为预算编制审核、决算审核、绩效评价等工作的重要参考，实现成果多场景应用。
