2026年7月17日 来源：财政部广西监管局
为进一步规范驻桂中央预算单位内部控制体系建设，夯实财政资金风险防控防线，广西监管局坚持统筹谋划、精准核查、闭环治理，以“三维发力”工作模式统筹推进线上审核、实地核查、成果转化全流程工作，推动驻桂中央预算单位内部控制建设从“形式达标”向“实质有效”深度转型，全面提升预算单位财政治理规范化水平。
一、以“谋”筑基，夯实内控核查工作根基
1. 高位统筹凝聚共识：深入学习《关于进一步加强财会监督工作的意见》，将内控核查作为深化财会监督、严明财经纪律的重要抓手。明确“强内控、防风险、促规范”的监管理念，统一思想认识。
2. 精研政策夯实功底：组织业务骨干研学《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规章制度，围绕预决算、收支、采购、资产、项目、合同等六大核心业务，形成标准化核查清单，统一核查尺度。
3. 细化方案明晰路径：组建工作专班，制定专项核查实施方案，确立“线上全面覆盖、线下重点抽查”的立体化核查模式，确保各项工作落细落实。
二、以“查”提质，构建线上线下联动核查体系
1. 全域审核摸清底数：依托统一报表平台，对辖区30家驻桂中央预算单位内控报告开展全覆盖审核，全面摸清各单位内控建设现状及共性问题。
2. 实地核查深挖短板：选取4家重点单位进行现场核查，通过流程穿行测试比对制度与实操差异，排查流程漏洞与管控缺陷。
3. 关注要点总结经验：重点评估信息化手段对内控流程的固化管控成效，挖掘并总结各单位内控机制创新的典型经验。
三、以“用”增效，健全成果转化长效机制
1. 综合分析问题根源：深入剖析核查发现的共性及个性问题，提出建设性意见建议，形成高质量分析报告上报财政部。
2. 压实责任闭环整改：建立问题整改清单，点对点反馈核查意见，全程跟踪指导预算单位补齐内控短板。
3. 常态监管长效固本：将内控建设纳入日常监督内容，引导预算单位实现内控管理从事后整改向全链条动态预警转变，持续夯实内部治理基础。
