今年的《政府工作报告》提出，“对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额”。近期，财政部、税务总局发布了相关政策，明确了先进制造业增值税期末留抵退税有关政策和征管问题，这无疑给先进制造业企业吃了一颗定心丸。为了支持先进制造业企业发展，税务部门多措并举，通过上门走访、“一对一”服务等方式，用退税红利激发企业发展活力，助力企业行稳致远。
退税红利转为资金支持
制药企业减轻压力加大创新
“非常感谢税务工作人员的及时指导与帮助，让我们充分享受到了税收红利。”绍兴柯桥天惠纺织有限公司负责人陈官夫满怀欣喜地说道。
据了解，该企业是一家主要从事纺织科技的高新技术企业，由于去年产能扩大和研发投入等资金巨大，加之今年一季度受原材料涨价、物流成本提高等各方面因素影响，资金周转一度陷入困境。国家税务总局绍兴市柯桥区税务局工作人员发现，该企业符合享受增值税增量留抵退税条件，便立即进行了“点对点”精准辅导，并为该企业开启退税“快速通道”，仅用一天时间，283.6万元退税便到账了，着实减轻了企业资金周转压力。
在减税降费方面，关于研发费用加计扣除的税收优惠政策，也使得区内不少企业受益。浙江景岳堂药业有限公司是一家集中药配方颗粒、中药饮片生产加工、中成药制剂研制开发、内外贸销售为一体的综合性制药企业。柯桥区税务部门工作人员在主动开展研发费用加计扣除税收优惠政策宣传时了解到，去年该公司仅研发投入一项就享受加计扣除740余万元，而今年研发费用加计扣除比例从75%提高到了100%，也就意味着所得税优惠数额就更可观了。“下一步我们会加大科研创新方面的资金投入，不能辜负了这么好的税收优惠政策。”企业财务负责人李春华说。
据了解，从今年1月1日至2022年12月31日，国家对小微企业和个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策的基础上再减半征收所得税。“按照新的政策，我们今年企业所得税缴纳仅需去年的一半，享受新政策后，公司一季度又减免税额约1.5万元，企业所得税实际税负仅为2.5%。”绍兴柯桥宝乐针织有限公司企业财务负责人程国良说。而经初步测算，此新政策预计可为柯桥区小微企业和个体户减税额超亿元，税收负担将得到进一步减轻。
“接下来，我们还将多措并举、科学施策，持续推进减税降费红利精准落地，通过送政策、问需求、解难题，帮助企业稳生产、拓市场、扩规模。”国家税务总局绍兴市柯桥区税务局相关负责人表示。
留抵退税快速到账
助化工企业行稳致远
“税务部门多次来公司宣传政策，了解生产销售情况，帮我们厘清可享受的税收优惠，协助提交留抵退税申请，7200万元留抵退税次日就到账了。”近日，益曼特健康产业（荆州）有限公司财务负责人谢国伦拿到了退税通知书，很是开心。
该公司是湖北能特科技股份有限公司以维生素E生产线为基础，同荷兰皇家帝斯曼集团合资成立的公司，拥有全球唯一以石油化工产品为主原料并结合高端生化技术的维生素E生产装置。2020年下半年复工复产后，因前期固定资产投入巨大，购买正常生产经营的原材料、能源费用仍需大量流动资金，资金一直比较短缺。
国家税务总局荆州经济技术开发区税务局留抵退税专项团队大数据筛选符合增值税留抵退税条件企业名单时发现，该公司大量留抵退税没有申请办理，随即启动线上“帮扶办理+加速办结”模式，由税收政策业务骨干马于武开展“一人一企”专项辅导，跟进审核申报数据，确保留抵退税“审核不过夜、退税不过周”，让企业快速享受政策红利，加速资金周转。
而生产甲醛和苯酐的化工企业湖北能泰科技有限公司，与益曼特健康产业（荆州）有限公司类似，投入2亿多元购置固定资产，预计投产后年产值可达4-5亿元。公司2020年1月开始生产甲醛，原计划2021年3月生产苯酐，因资金紧张到4月底还没有开机。荆州开发区税务局逐条梳理该企业可以享受税收优惠政策，主动告知湖北能泰科技有限公司可享受全额退还增值税增量留抵税额政策，上门详细解读、精准辅导企业高效办理800万元留抵退税。
“800万元退税真是雪中送炭，解了公司生产线的燃眉之急！否则这条生产线至少再等一个月才能开通。”公司总经理周胜波表示，税务部门帮助企业盘活了资金，减轻了公司资金周转负担。
留抵退税送红利
矿物质生产企业吃下“定心丸”
近日，财政部、国家税务总局发布《关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（2021年第15号），自2021年4月1日起，符合条件的先进制造业纳税人，可以自2021年5月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
据统计，此次政策扩围后，青岛莱西市涉及政策规定的9类行业纳税人登记户数约850户，符合先进制造业企业条件的、有增量留抵税额的纳税人约190户，政策释惠力度进一步强化，无疑给先进制造业企业吃了一颗定心丸。
图为退税窗口工作人员为企业讲解先进制造业增值税期末留抵退税相关政策。
青岛洛唯新材料有限公司是莱西市一家非金属矿物质生产企业，使用先进的全自动化处理工艺进行石墨提纯加工，提纯时完全剥离人力对物料的运输和投料，并针对自动化工艺，去除石墨中的杂质、提高提纯石墨的纯度。因投资较大，基建及设备安装周期较长，资金周转压力巨大成为困扰企业发展的一大难题。
认定为先进制造业企业后，该企业财务负责人王女士表示，“先进制造业增量留抵退税政策给我们带来了实实在在的红利，自2020年8月起，我公司已经按照规定先后四次申请办理增量留抵退税，共计收到增量留抵退税额2442.95万元，退税款已用于发放工资、购买研发器材、材料等流动资金的补充以及公司球形石墨二期产线的建设，极大缓解了我们企业发展的资金压力，加快了公司球形石墨产线的建设速度，帮助企业转型升级，我们将用好这笔资金活水，加快企业先进制造业发展步伐。”
“先进制造业企业的发展有助于带动新型产业链、供应链的构建，有利于带动产业链供应链上下游企业发展，可以全方位推进产业结构升级，也将进一步推动供给侧结构性改革，对推进双循环良性运转和实体经济的高质量发展具有重要作用。下一步，我们将继续加强政策宣传引导，细化政策落实，确保减税降费政策落地落实落细，切实推动企业发展。”国家税务总局莱西市税务局税政一科科长全胜文表示。
