小规模纳税人季度不超过30万如何填表?
1.通过数字证书登录"网上税务局",单击"网上办税";
2.自动识别税号,输入密码,单击"登录";
3.选择适用的数字证书,单击"确定";
4.输入PIN码,默认为"111111",单击"确定"
5.单击"网上申报缴税"可以申报小规模增值税,地方税可以单击"地方税费业务办理";
6.在菜单里选择"增值税申报"
7.下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额",第10栏填写"小微企业免税销售额",如果本季度自行开票销售额不超过9万元,那么,第1栏=第2栏、第9栏=第1栏.本年累计不用填写,会自动计算的;
8.第二部分是税款计算,"本期免税额"就是本期销售额不超过9万元而产生的免税额,第15栏"本期应纳税额"是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税,代开发票产生的增值税是不免的,同时,在代开是已经实际缴纳,所以,"本期应补(退)税额"为零.申报表填写完毕以后直接申报即可.
